Проект Решения Муниципального Совета «О бюджете сельского поселения на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» сформирован на основе требований федерального и регионального бюджетного законодательства, на базе основных направлений бюджетной и налоговой политики сельского поселения на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов. В связи с изменениями, внесенными в 2013 году в федеральное законодательство, расходы бюджета поселения сформированы в рамках муниципальных программ Борисоглебского сельского поселения и в разрезе новой программной классификации расходов бюджета.

В части налоговой политики в трехлетней перспективе приоритеты в области доходов остаются на уровне запланированных на период 2020-2022 годов - увеличение бюджетных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала. Расширение налоговой базы должно происходить также за счет привлечения новых налогоплательщиков и проведения активной работы с уже имеющимися. Актуальными остаются вопросы повышения собираемости налогов и качества налогового администрирования.

Расходы бюджета сельского поселения сформированы с учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат, в разрезе муниципальных программ и входящих в них ведомственных программ, и непрограммных расходов, раздельного планирования бюджета по действующим и принимаемым обязательствам.

В части межбюджетных отношений планирование осуществлялось на основе методик предоставления и распределения соответствующих межбюджетных трансфертов.

При формировании бюджета сельского поселения на очередной финансовый год и на плановый период приоритетными расходами являются расходы на финансирование обязательств по выплате заработной платы, ремонту и содержанию дорог местного значения, благоустройству территории поселения.

При формировании бюджета сельского поселения на очередной финансовый год и на плановый период предусматривается разделение бюджетных ресурсов на бюджет текущих обязательств и бюджет развития в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов.

При формировании бюджета сельского поселения учтены соглашения о передаче администрацией района сельскому поселению осуществления части полномочий за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета в бюджет поселения.

 

Сумма доходов бюджета поселения в 2020 г. составит 34989,7 тыс. руб., в 2021 году -21 033,5 тыс. руб., в 2022 - 18 887,9 тыс. руб., в том числе собственные доходы бюджета поселения прогнозируются в 2020 году в сумме 11 000 тыс. руб., в 2021 году - 11032 тыс. руб., в 2022 - 11302 тыс. руб.

Из областного бюджета запланировано поступление средств в 2020 году 19 705,7 тыс. руб. в 2021 году 10 001 тыс. руб., в 2022 году 7 585,9 тыс.руб.

Иные межбюджетные трансферты из районного бюджета на содержание и ремонт автомобильных дорог в 2020 году 4 284 тыс. руб. Расходы бюджета поселения составят в 2020 году 34989 тыс. руб., в 2021 году - 21 033,5 тыс. руб., в 2022 году - 18 887,9 тыс. руб.

Таким образом, прогнозируется бездефицитный бюджет сельского поселения.

 

Доходная часть бюджета муниципального образования на 2020 год и на плановый период 2021 -2022 годов сформирована с учетом прогноза социально-экономического развития муниципального образования на 2020 - 2022 годы и предварительных итогов социально-экономического развития поселения за 9 месяцев 2019 года, ожидаемых

итогов социально- экономического развития поселения за 2019 год, основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2020

- 2022 годы, ожидаемой оценки поступления собственных доходов в 2020 году и предложений администраторов доходов в бюджет муниципального образования осуществлено в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Муниципального Совета депутатов «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Борисоглебском сельском поселении. При расчете доходов бюджета поселения были учтены следующие изменения Постановлением Администрации Борисоглебского сельского поселения от 04.10.2019 г. № 157 определены основные направления бюджетной и налоговой политики сельского поселения на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, с целью обеспечения полноты формирования доходной базы бюджета. Сумма налоговых и неналоговых доходов, прогнозируемая к поступлению, в бюджет поселения в 2020 году, составляет 11 000 тыс. руб. Из них налоговые доходы 11 000 тыс. руб., неналоговые доходы - 0,00 тыс. руб.

Прогноз налоговых и неналоговых доходов на 2020 год составляет 11 032 тыс. руб., на 2021 год - 11302 тыс. руб.

 

Доходы муниципального дорожного фонда сельского поселения будут формироваться за счет следующих источников:

Вид дохода	2020 год	2021 год	2022 год
Доходы - всего	34990	21033	18887
в том числе:
Акциз на нефтепродукты	2532	2386	2536
Субсидия на финансирование дорожного хозяйства	5634	5634	5634
Иные межбюджетные трансферты на содержание и ремонт автомобильных дорог местного значения вне границ населенных пунктов	4284	0	0

В разрезе доходных источников бюджет поселения сформирован следующим образом:

Налог на доходы физических лиц - прогноз поступления в бюджет сельского поселения в 2020 году 1403 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом фактических поступлений налога в бюджет сельского поселения в 2019 году и норматива отчислений по налогу в бюджет сельского поселения - 2 %.

Прогноз поступления налога на 2021 год - 1486 тыс. руб., на 2022 год - 1486 тыс. руб.

Акциз на нефтепродукты (автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации) - прогноз поступления на 2020 год составляет 2532 тыс. руб.

В бюджеты муниципальных образований акциз на нефтепродукты будет зачисляться в размере 10% от суммы налога, подлежащего зачислению в консолидированный бюджет Ярославской области, по дифференцированным нормативам (для Борисоглебского сельского поселения установлен норматив - 0,0756), рассчитанным для каждого муниципального образования исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований. Для расчета использованы статистические сведения по состоянию на 01 января 2019 года.

Прогноз поступления акциза на 2021 год - 2386 тыс. руб., на 2022 год - 2536 тыс. руб.

Прогноз поступления акциза представлен Департаментом финансов Ярославской области.

Налог на имущество физических лиц - прогноз поступления в бюджет сельского поселения в 2020 году 491,00 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом принятого Решением Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения нормативного правового акта № 347 от 12.09.2017 г. «О внесении изменений в Решение Муниципального Совета №16 от 11.09.2006г. «Об установлении налога на имущество физических лиц». Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджеты поселений по нормативу 100 %.

Прогноз поступления налога на 2021 год -500,0 тыс. руб., на 2022 год - 550,0 тыс. руб.

Земельный налог - прогноз поступления в бюджет сельского поселения на 2020 год- 6573,00 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом принятого Решением Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения нормативного правового акта № 308 от 18.02.2016г. «О внесении изменений в Решение Муниципального Совета №17 от 11.09.2006г. «Об установлении земельного налога». Земельный налог зачисляется в бюджеты поселений по нормативу 100 %.

Прогноз поступления налога на 2021год -6659,0 тыс. руб., на 2022 год - 6729,0 тыс. руб.

Неналоговых доходов в бюджете поселения в 2020 году нет.

Безвозмездные поступления на 2020 год предусмотрены в размере 23989 тыс. руб., в том числе: дотации - 12 564 тыс. руб., субвенции - 205 тыс. руб., иные межбюджетные трансферты - 4284 тыс. руб.

Безвозмездные поступления на 2021 г. запланированы в сумме 10 001 тыс. руб., на 2022 г. - 7 585 тыс. руб.

 

Расходы бюджета сельского поселения в 2020 году составят 34 989 тыс. руб., в том числе на реализацию муниципальных программ -27 873 тыс. руб., непрограммные расходы- 7 116 тыс. руб.

 

Постановлением Администрации Борисоглебского сельского поселения от 05.11.2019 г. № 175 утвержден перечень муниципальных программ, который является основным нормативно - правовым актом для формирования программного бюджета на 2020-2022 годы. В 2020 году будут действовать 11 муниципальных целевых программ .

При формировании расходов муниципальных программ одним из определяющих факторов является необходимость реализации указов Президента РФ от 7 мая 2012 года.

В целях достижения показателей социально-экономического развития субъектов Российской Федерации, установленных указами Президента Российской Федерации необходимо провести работу по оптимизации расходных обязательств бюджета поселения, сконцентрировав расходы на достижении целевых показателей.

Наиболее важными являются следующие приоритеты:

- приведение дорог внутри и вне населенных пунктов в нормативное состояние;

 - благоустройство территории поселения;  

- экологическая и социальная безопасность.

 

Цели муниципальной программы:

 - развитие и совершенствование муниципальной службы в Администрации Борисоглебского сельского поселения, повышение эффективности деятельности муниципальных служащих Администрации Борисоглебского сельского поселения.

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2020год - 540,0 тыс. руб., на 2021 год - 502,0 тыс. руб., 2022 год - 430,0 тыс. руб.

Основные задачи Программы:

1. Совершенствование нормативной правовой базы по вопросам развития муниципальной службы.

2. Формирование организационно - методического сопровождения системы муниципальной службы.

3. Реализация механизмов предупреждения коррупции, выявления и разрешения конфликта интересов на муниципальной службе.

4. Создание условий для профессионального развития и подготовки кадров муниципальной службы в Администрации Борисоглебского сельского поселения, стимулирование муниципальных служащих к обучению, повышению квалификации.

5. Обеспечение устойчивого развития кадрового потенциала и повышения эффективности муниципальной службы.

6. Разработка системы мер, направленных на стимулирование добросовестного исполнения обязанностей муниципальной службы на высоком профессиональном уровне.

7. Повышение доверия граждан к муниципальным служащим, обеспечение открытости и прозрачности муниципальной службы.

8. Повышение престижа муниципальной службы.

 

Цели муниципальной программы: минимизация социального, экономического и экологического ущерба наносимого населению, экономике и природной среде от пожаров и происшествий на водных объектах.

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2020 год - 530,0 тыс. руб., на 2021 год - 50,0 тыс. руб., 2022 год - 50,0 тыс. руб.

Основные задачи Программы:

- разработка и реализация мероприятий, направленных на соблюдение правил пожарной безопасности населением;

- повышение объема знаний и навыков в области пожарной безопасности;

- организация контроля за реализацией мер пожарной безопасности;

- организация работы по предупреждению и пресечению нарушений требований пожарной безопасности

- организация работы по предупреждению и пресечению нарушений требований и правил поведения на воде;

 

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2020 год - 387,0 тыс. руб., на 2021 год - 352,0 тыс. руб., 2022 год - 102,0 тыс. руб.

Цели муниципальной программы: улучшение эксплуатационных характеристик многоквартирных домов в соответствии со стандартами качества, обеспечивающее гражданам безопасные и комфортные условия проживания.

В программе запланированы:

финансовые средства на взнос капитального ремонта за нанимателей жилых помещений муниципального жилья ,увеличение объема капитального ремонта многоквартирных домов для повышения их комфортности и энергоэффективности;

меры муниципальной поддержки проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах;

 

Цели муниципальной программы: развитие современной и эффективной автомобильно-дорожной инфраструктуры. Сохранение и развитие автомобильных дорог общего пользования, обеспечивающих социально-экономические потребности населения.

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2020 год - 14 211 тыс. руб., на 2021 год - 8 020 тыс. руб., 2022 год - 8 170 тыс. руб.

Основные задачи Программы:

- обеспечение сохранности автомобильных дорог общего пользования местного значения, путем выполнения эксплуатационных и ремонтных мероприятий.

- увеличение протяженности автомобильных дорог общего пользования с твердым покрытием, соответствующих нормативным требованиям.

- строительство, реконструкция, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения.

- выполнение ремонта дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.

               

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет, в том числе в 2020 году - 1 617 тыс. руб., в 2021 -2 341 тыс. руб., в 2022 году 1 877 тыс. руб.

Цель муниципальной программы:

- обеспечение доступным и комфортным жильем населения Борисоглебского сельского поселения.

 В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2020 году на реализацию следующих целевых программ:

- "Переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или) с высоким уровнем износа" на 2020-0 тыс. руб.,2021 годы- 759 тыс. руб.2022 год- 414 тыс. руб.

Задачей целевой программы является: переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или) с высоким уровнем износа

 - "Поддержка молодых семей Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района в приобретении (строительстве) жилья" на 2020 год - 1 277 тыс. руб., на 2021 год- 1 275 тыс. руб., на 2022 год - 1 314 тыс. руб.

Задачей программы является: поддержка молодых семей Борисоглебского сельского поселения в приобретении (строительстве) жилья.

-"Поддержка граждан, проживающих на территории Борисоглебского сельского поселения, в сфере ипотечного жилищного кредитования" на 2020 год - 24 тыс. руб.(аннуитентные платежи)

Задачей программы является: создание условий для сбалансированного увеличения платежеспособного спроса населения на жилье, в том числе с помощью развития ипотечного жилищного кредитования и увеличения объемов жилищного строительства.

 

"Благоустройство территории Борисоглебского сельского поселения на 2020-2022 годы "             

Цели муниципальной программы:

- совершенствование системы комплексного благоустройства Борисоглебского сельского поселения

- повышение уровня внешнего благоустройства и
санитарного содержания населенных пунктов Борисоглебского сельского поселения

- совершенствование эстетического вида Борисоглебского сельского поселения

- активизации работ по благоустройству территории поселения в границах населенных пунктов, обеспечение функционирования объектов уличного освещения;

- развитие и поддержка инициатив жителей населенных пунктов по благоустройству и санитарной очистке придомовых территорий

- повышение общего уровня благоустройства поселения.

Основные задачи Программы:

- Организация взаимодействия между предприятиями, организациями и учреждениями при решении вопросов благоустройства территории поселения;

- Приведение в качественное состояние элементов благоустройства;

- Привлечение жителей к участию в решении проблем благоустройства;

- Обеспечение функционирования объектов уличного освещения;

- Оздоровление санитарной экологической обстановки в поселении, организация сбора и вывоза твердых коммунальных отходов и мусора.

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет в 2020 году - 7647 тыс. руб., в 2021 году - 2 052 тыс. руб. в 2022 году- 800,00 тыс. руб.

 

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет в 2020 году - 937 тыс. руб., в 2021 году -937 тыс. руб. в 2022 году- 510,00 тыс. руб.

 В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2020 году на реализацию следующих целевых программ:

- Муниципальная целевая программа "Организация досуга и обеспечения жителей Борисоглебского сельского поселения услугами организации культуры"-580 тыс. руб.

- Муниципальная целевая программа "Развитие библиотечного дела на территории Борисоглебского сельского поселения"- 296 тыс. руб.

- Муниципальная целевая программа «Молодежь» - 60 тыс. руб.

 

- «Физическая культура и спорт в Борисоглебском сельском поселении» 2020 год - 82 тыс. руб.

Целью муниципальной программы является создание условий для формирования законопослушных, образованных, духовно и физически здоровых граждан, обладающих здоровой мотивацией к самореализации во всех сферах активной созидательной деятельности на благо общества.

 

В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2020 году на обеспечение услугами бань на 2020 год в сумме 348 тыс.руб.,2021 год -348 тыс.руб.,на 2022 год -348 тыс.руб.(соглашение о передаче полномочий)

организация ритуальных услуг и содержание мест захоронения, в части организации ритуальных услуг в 2020 году-2 тыс.руб.,2021 год -2 тыс.руб.

 

Запланированы средства софинансирования по программе на 2020 год в сумме 439 тыс.руб.

Задачи программы:

Повышение уровня благоустройства дворовых территорий Борисоглебского сельского поселения;

повышение уровня благоустройства наиболее посещаемых общественных мест;

повышение уровня вовлеченности заинтересованных граждан, организаций в реализацию мероприятий по благоустройству территорий Борисоглебского сельского поселения.

 

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет в 2020 году - 80 тыс. руб.,2021 год-50 тыс. руб., 2022 год- 30 тыс.руб.

- Целью Программы является создание условий для  обеспечения безопасности дорожного движения в сельском поселении.

Непрограммные расходы

В проекте бюджета на 2020-2022 годы в составе непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности органов местного самоуправления.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата управления администрации поселения сформированы в соответствии с Постановлением Правительства Ярославской области «О формировании нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области» от 24.09.2008 г. № 512-п (в редакции от 27.06.2014г. № 618-п) в сумме, не превышающей утвержденные Постановлением нормативы расходов на содержание органов местного самоуправления за минусом управленческих расходов по переданным полномочиям.

На обеспечение деятельности органов местного самоуправления, бюджетные ассигнования предусмотрены в 2020 году в сумме 5828 тыс. руб., в 2021 году - 5565 тыс. руб., в 2022 году - 5565 тыс. руб.

В непрограммных расходах предусмотрены средства на «Межбюджетные трансферты бюджетам муниципального района из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями» на 2020 год в том числе:

- на исполнение бюджета поселения в части казначейского исполнения бюджета сельского поселения-69,4 тыс. руб.

-на контрольно-счетный орган сельского поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля-65,7 тыс. руб.

-на организацию мероприятий по работе с детьми и молодежью в поселении -9 тыс. руб.

-на организацию библиотечного обслуживания населения сельского поселения - 48 тыс. руб.

-на создание условий для организации досуга жителей поселения-94 тыс. руб.

-на обеспечение условий для развития на территории сельского поселения физической культуры и массового спорта -13 тыс. руб.

-на обеспечение поселения услугами бани- 54 тыс. руб.

В составе непрограммных расходов бюджета поселения предусмотрены бюджетные ассигнования на осуществление первичного воинского учета за счет средств федерального бюджета на обеспечение деятельности по осуществлению федеральных полномочий в сумме 205 тыс. руб..

В целях финансирования непредвиденных расходов и мероприятий в бюджете поселения утвержден резервный фонд Администрации Борисоглебского сельского поселения в сумме 200 тыс. руб.

На основании статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в проекте бюджета предусмотрены условно утвержденные расходы на 2021 год 2,5% от общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение) в сумме 275,8 тыс. руб., на 2022 год 5% в сумме 551,6 руб. Средства предполагается направлять на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий, не носящих регулярного характера и не включенных в бюджет сельского поселения на соответствующий финансовый год.

Бюджет сельского поселения на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов бездефицитный, поэтому не составляются следующие приложения:

-верхний предел государственного (муниципального) долга на конец очередного финансового года (на конец очередного финансового года и конец каждого года планового периода);

-проект программы государственных (муниципальных) внутренних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

-проект программы государственных внешних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

-проекты программ государственных (муниципальных) гарантий на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).