ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Администрации Борисоглебского сельского поселения
Борисоглебского муниципального района
Ярославской области
от 29.12.2018 года № 217
п. Борисоглебский
Об утверждении состава органа по
Внутреннему муниципальному району
Борисоглебского сельского поселения
В соответствии со ст. 157,267.1, 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.3 ч.9 ст.99 Федерального закона №44-ФЗ (с изменениями и дополнениями), и в целях усиления контроля за соблюдением бюджетного законодательства, контроля за полнотой и достоверностью отчетности, повышения эффективности исполнения бюджета Борисоглебского сельского поселения в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, администрация Борисоглебского сельского поселения
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить состав органа по внутреннему муниципальному финансовому контролю – комиссии по внутреннему муниципальному финансовому контролю (приложение №1).
2.Утвердить формы плана ревизий, акта, формы отчета(приложения № 2,3,4)
3. Обнародовать настоящее постановление на информационном стенде и официальном сайте администрации Борисоглебского сельского поселения.
4. Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2019 г.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Глава Борисоглебского сельского поселения Яблоков Н.В.
Приложение №1
к постановлению администрации
Борисоглебского сельского поселения
от 29.12.2018 № 217
Состав комиссии
по внутреннему муниципальному финансовому контролю
администрации Борисоглебского сельского поселения
Евдокимов Александр Николаевич, заместитель главы администрации Борисоглебского сельского поселения, - председатель
Полина Татьяна Михайловна, специалист администрации Борисоглебского сельского поселения, - секретарь
Логашина Ирина Николаевна, главный бухгалтер администрации, - член комиссии
Горохова Екатерина Алексеевна-ведущий специалист-член комиссии
Приложение № 2
УТВЕРЖДАЮ
Глава Борисоглебского сельского поселения
«_______»_________20___
ПЛАН
внутреннего финансового аудита
| за ______________ год | Коды | ||
| (примерная форма) | |||
| Наименование главного администратора бюджетных средств | _______________________________________ | Дата | |
| Глава по БК | |||
| Наименование бюджета | _______________________________________ | по ОКТМО | |
| Тема аудиторской проверки | Объекты аудита | Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная) | Проверяемый период | Срок проведения аудиторской проверки |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Приложение № 3
АКТ №______
по результатам аудиторской проверки
____________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
____________________________________________________________________
(проверяемый период)
________________________ ____________
(место составления Акта) (дата)
Во исполнение _________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки,
____________________________________________________________________
№ пункта плана)
в соответствии с Программой___________________________________________
(реквизиты Программы аудиторской проверки)
группой в составе:
Фамилия, инициалы руководителя группы аудита (руководитель аудиторской
группы) - должность руководителя аудиторской группы, (в творительном падеже)
Фамилия, инициалы участника аудиторской группы - должность участника
аудиторской группы,
(в творительном падеже)
и т.д.
проведена аудиторская проверка
____________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
____________________________________________________________________
(проверяемый период)
Вид аудиторской проверки:_____________________________________________
Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________
Методы проведения аудиторской проверки: ______________________________
____________________________________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1.___________________________________________________________________
2.___________________________________________________________________
3.___________________________________________________________________
.........
Краткая информация об объектах аудита.
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Проверка проведена в присутствии
____________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. руководителя объекта аудита (иных уполномоченных лиц))
(заполняется в случае осуществления проверки по месту нахождения объекта
аудита)
В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.
По вопросу №1_________________________________________________
____________________________________________________________________
По вопросу №2_________________________________________________
____________________________________________________________________
Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе
исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы.
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_______________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________
Должность руководителя аудиторской группы
(ответственного работника)
_____________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Участники аудиторской группы:
Должность участника аудиторской группы
(ответственного работника)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
«Ознакомлен(а)»
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица))
объекта аудита от подписи
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)
___________________________________________________________ отказался.
(должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))
Должность руководителя
(руководитель аудиторской группы)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Дата
Приложение № 4
ОТЧЕТ
о результатах проверки
____________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
1.Основание для проведения аудиторской проверки: _______________________
____________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, № пункта плана
внутреннему финансовому аудиту)
2. Тема аудиторской проверки: _________________________________________
3. Проверяемый период: ______________________________________________
4. Срок проведения аудиторской проверки: ______________________________
5. Цель аудиторской проверки:__________________________________________
6. Вид аудиторской проверки:___________________________________________
7. Срок проведения аудиторской проверки:_______________________________
8. Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки:
8.1. _________________________________________________________________
8.2. _________________________________________________________________
8.3. _________________________________________________________________
9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)
10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные по результатам проверки:
____________________________________________________________________
(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии
возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))
11. Выводы:
11.1. ________________________________________________________________
(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля
и (или) достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности)
11.2. ________________________________________________________________
(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (финансовым органом))
12. Предложения и рекомендации:
____________________________________________________________________
(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)
Приложения:
1. Акт проверки______________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
2. Возражения к Акту проверки
____________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
Руководитель субъекта аудита
(иное уполномоченное лицо)
_________________________________ ______________ __________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
