Пояснительная записка к проекту
Решения Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения «О бюджете сельского поселения на 2018 год и
на плановый период 2019 и 2020 годов»

Проект Решения Муниципального Совета «О бюджете сельского поселения на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» сформирован на основе требований федерального и регионального бюджетного законодательства, на базе основных направлений бюджетной и налоговой политики сельского поселения на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов. В связи с изменениями, внесенными в 2013 году в федеральное законодательство, расходы бюджета поселения сформированы в рамках муниципальных программ Борисоглебского сельского поселения и в разрезе новой программной классификации расходов бюджета.
В части налоговой политики в трехлетней перспективе приоритеты в области доходов остаются на уровне запланированных на период 2018–2020 годов – увеличение бюджетных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала. Расширение налоговой базы должно происходить также за счет привлечения новых налогоплательщиков и проведения активной работы с уже имеющимися. Актуальными остаются вопросы повышения собираемости налогов и качества налогового администрирования.
Расходы бюджета сельского поселения сформированы с учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат, в разрезе муниципальных программ и входящих в них ведомственных программ, и непрограммных расходов, раздельного планирования бюджета по действующим и принимаемым обязательствам.
В части межбюджетных отношений планирование осуществлялось на основе методик предоставления и распределения соответствующих межбюджетных трансфертов.
При формировании бюджета сельского поселения на очередной финансовый год и на плановый период приоритетными расходами являются расходы на финансирование обязательств по выплате заработной платы, ремонту и содержанию дорог местного значения, благоустройству территории поселения.
При формировании бюджета сельского поселения на очередной финансовый год и на плановый период предусматривается разделение бюджетных ресурсов на бюджет текущих обязательств и бюджет развития в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов.
При формировании бюджета сельского поселения учтены соглашения о передаче администрацией района сельскому поселению осуществления части полномочий за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета в бюджет поселения.
Основные характеристики бюджета сельского поселения в 2018 – 2020 годах:
Сумма доходов бюджета поселения в 2018 г. составит 32592 тыс. руб., в 2019 году –13041 тыс. руб., в 2020 – 13374 тыс. руб., в том числе собственные доходы бюджета поселения прогнозируются в 2018 году в сумме 10462 тыс. руб., в 2019 году – 10762 тыс. руб., в 2020 – 11032 тыс. руб.
Из областного бюджета запланировано поступление средств в 2018 году 20121 тыс. руб. в 2019 году 222 тыс. руб., в 2020 году 204 тыс.руб.
Иные межбюджетные трансферты из районного бюджета на содержание и ремонт автомобильных дорог в 2018 году 1979 тыс. руб. в 2019 году 2056,00 тыс. руб., в 2019 году 2137 тыс.руб.
Расходы бюджета поселения составят в 2018 году 32592 тыс. руб., в 2019 году – 13041 тыс. руб., в 2020 году – 13374 тыс. руб.
Таким образом, прогнозируется бездефицитный бюджет сельского поселения.

Доходы
Прогноз доходов бюджета поселения рассчитан исходя из второго варианта прогноза социально-экономического развития Ярославской области на 2018-2020 годы, который является базовым (благоприятным), так как определяется из более благоприятных внешних и внутренних условий развития экономики и социальной сферы. Этот вариант предполагает сохранение устойчивого роста экономики области и улучшение основных показателей развития социально-экономической ситуации в российской Федерации. Постановлением Администрации Борисоглебского сельского поселения от 19.09.2017 г. № 164 определены основные направления бюджетной и налоговой политики сельского поселения на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, с целью обеспечения полноты формирования доходной базы бюджета. Сумма налоговых и неналоговых доходов, прогнозируемая к поступлению, в бюджет поселения в 2018 году, составляет 10462 тыс. руб. Из них налоговые доходы 10462 тыс. руб., неналоговые доходы – 0,00 тыс. руб.
Прогноз налоговых и неналоговых доходов на 2019 год составляет 10762 тыс. руб., на 2020 год – 11032 тыс. руб.
Доходы муниципального дорожного фонда сельского поселения будут формироваться за счет следующих источников:

В разрезе доходных источников бюджет поселения сформирован следующим образом:
Налог на доходы физических лиц - прогноз поступления в бюджет сельского поселения в 2018 году 1316 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом фактических поступлений налога в бюджет сельского поселения в 2017 году и норматива отчислений по налогу в бюджет сельского поселения - 2 %.
Прогноз поступления налога на 2019 год – 1403 тыс. руб., на 2020 год – 1486 тыс. руб.
Акциз на нефтепродукты (автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации) - прогноз поступления на 2018 год составляет 2206 тыс. руб.
В бюджеты муниципальных образований акциз на нефтепродукты будет зачисляться в размере 10% от суммы налога, подлежащего зачислению в консолидированный бюджет Ярославской области, по дифференцированным нормативам (для Борисоглебского сельского поселения установлен норматив – 0,0737), рассчитанным для каждого муниципального образования исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований. Для расчета использованы статистические сведения по состоянию на 01 января 2017 года.
Прогноз поступления акциза на 2019 год – 2294 тыс. руб., на 2020 год – 2386 тыс. руб.
Прогноз поступления акциза представлен Департаментом финансов Ярославской области.
Налог на имущество физических лиц - прогноз поступления в бюджет сельского поселения в 2018 году 482,00 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом принятого Решением Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения нормативного правового акта № 347 от 12.09.2017 г. «О внесении изменений в Решение Муниципального Совета №16 от 11.09.2006г. «Об установлении налога на имущество физических лиц». Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджеты поселений по нормативу 100 %.
Прогноз поступления налога на 2019 год –491,0 тыс. руб., на 2020 год – 500,0 тыс. руб.
Земельный налог - прогноз поступления в бюджет сельского поселения на 2018 год- 6487,00 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом принятого Решением Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения нормативного правового акта № 308 от 18.02.2016г. «О внесении изменений в Решение Муниципального Совета №17 от 11.09.2006г. «Об установлении земельного налога». Земельный налог зачисляется в бюджеты поселений по нормативу 100 %.
Прогноз поступления налога на 2019год –6573,0 тыс. руб., на 2020 год – 6659,0 тыс. руб.
Неналоговых доходов в бюджете поселения в 2018 году нет.
Безвозмездные поступления на 2018 год предусмотрены в размере 22100 тыс. руб., в том числе: дотации – 8796,0 тыс. руб., субсидии – 11130 тыс. руб., субвенции – 195 тыс. руб., иные межбюджетные трансферты – 1979 тыс. руб.
Безвозмездные поступления на 2019 г. запланированы в сумме 2279 тыс. руб., на 2020 г. – 2342 тыс. руб.

Расходы

Расходы бюджета сельского поселения в 2018 году составят 32592 тыс. руб., в том числе на реализацию муниципальных программ –26467 тыс. руб., непрограммные расходы– 6125 тыс. руб.

Муниципальные программы

Постановлением Администрации Борисоглебского сельского поселения от 10.11.2017 г. № 201 утвержден перечень муниципальных программ, который является основным нормативно – правовым актом для формирования программного бюджета на 2018-2020 годы. С 2018 года будут действовать 11 муниципальных целевых программ .
При формировании расходов муниципальных программ одним из определяющих факторов является необходимость реализации указов Президента РФ от 7 мая 2012 года.
В целях достижения показателей социально-экономического развития субъектов Российской Федерации, установленных указами Президента Российской Федерации необходимо провести работу по оптимизации расходных обязательств бюджета поселения, сконцентрировав расходы на достижении целевых показателей.
Наиболее важными являются следующие приоритеты:
– приведение дорог внутри и вне населенных пунктов в нормативное состояние;
– благоустройство территории поселения;
– экологическая и социальная безопасность.

Муниципальная программа
« Развитие муниципальной службы в администрации Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района Ярославской области»
Цели муниципальной программы:
– развитие и совершенствование муниципальной службы в Администрации Борисоглебского сельского поселения, повышение эффективности деятельности муниципальных служащих Администрации Борисоглебского сельского поселения.
На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2018год – 306,0 тыс. руб., на 2019 год – 306,0 тыс. руб., 2020 год – 306,0 тыс. руб.
Основные задачи Программы:
1. Совершенствование нормативной правовой базы по вопросам развития муниципальной службы.
2. Формирование организационно - методического сопровождения системы муниципальной службы.
3. Реализация механизмов предупреждения коррупции, выявления и разрешения конфликта интересов на муниципальной службе.
4. Создание условий для профессионального развития и подготовки кадров муниципальной службы в Администрации Борисоглебского сельского поселения, стимулирование муниципальных служащих к обучению, повышению квалификации.
5. Обеспечение устойчивого развития кадрового потенциала и повышения эффективности муниципальной службы.
6. Разработка системы мер, направленных на стимулирование добросовестного исполнения обязанностей муниципальной службы на высоком профессиональном уровне.
7. Повышение доверия граждан к муниципальным служащим, обеспечение открытости и прозрачности муниципальной службы.
8. Повышение престижа муниципальной службы.
Муниципальная целевая программа
«Обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах на территории
Борисоглебского сельского поселения» на 2018-2020 годы

Цели муниципальной программы: минимизация социального, экономического и экологического ущерба наносимого населению, экономике и природной среде от пожаров и происшествий на водных объектах.
На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2018 год – 385,0 тыс. руб., на 2019 год – 60,0 тыс. руб., 2020 год – 60,0 тыс. руб.
Основные задачи Программы:
– разработка и реализация мероприятий, направленных на соблюдение правил пожарной безопасности населением;
– повышение объема знаний и навыков в области пожарной безопасности;
– организация контроля за реализацией мер пожарной безопасности;
– организация работы по предупреждению и пресечению нарушений требований пожарной безопасности
– организация работы по предупреждению и пресечению нарушений требований и правил поведения на воде;

Муниципальная программа
Обеспечение качественными коммунальными услугами населения Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района Ярославской области» на 2018-2020 годы
На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2018 год – 450,0 тыс. руб., на 2019 год – 350,0 тыс. руб., 2020 год – 300,0 тыс. руб.
В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2018 году на реализацию следующих целевых программ:
- Муниципальная целевая программа капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах Борисоглебского сельского поселения на 2014-2043 годы в сумме 450,0 тыс. руб..
Цели муниципальной программы: улучшение эксплуатационных характеристик многоквартирных домов в соответствии со стандартами качества, обеспечивающее гражданам безопасные и комфортные условия проживания.
Задачи Программы:
Организация и планирование работ по ликвидации накопленных недоремонтов и вывод капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов на нормативный уровень.

Муниципальная целевая программа "Развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения, ремонт дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к ним на территории Борисоглебского сельского поселения" на 2018-2020 годы
Цели муниципальной программы: развитие современной и эффективной автомобильно-дорожной инфраструктуры. Сохранение и развитие автомобильных дорог общего пользования, обеспечивающих социально-экономические потребности населения.

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2018год – 16851 тыс. руб., на 2019 год – 4298 тыс. руб., 2020 год – 4471 тыс. руб.
Основные задачи Программы:
- обеспечение сохранности автомобильных дорог общего пользования местного значения, путем выполнения эксплуатационных и ремонтных мероприятий.
- увеличение протяженности автомобильных дорог общего пользования с твердым покрытием, соответствующих нормативным требованиям.
- строительство, реконструкция, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения.
- выполнение ремонта дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.

Муниципальная программа
"Обеспечение доступным и комфортным жильем населения Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района Ярославской области"

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет 1351 тыс. руб тыс. руб., в том числе в 2018 году – 402 тыс. руб..
Цель муниципальной программы:
- обеспечение доступным и комфортным жильем населения Борисоглебского сельского поселения.
В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2018 году на реализацию следующих целевых программ:
- "Улучшение условий проживания отдельных категорий граждан, нуждающихся в специальной социальной защите на территории Борисоглебского сельского поселения" на 2018-2020 годы.- 126 тыс. руб.
Задачей целевой программы является: улучшение условий проживания отдельных категорий граждан поселения, нуждающихся в специальной социальной защите
- "Переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или) с высоким уровнем износа" на 2018-2020 годы- 0 тыс. руб.
Задачей целевой программы является: переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или) с высоким уровнем износа
- "Поддержка молодых семей Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района в приобретении (строительстве) жилья" на 2018-2020 годы- 270 тыс. руб.
Задачей программы является: поддержка молодых семей Борисоглебского сельского поселения в приобретении (строительстве) жилья.
-"Поддержка граждан, проживающих на территории Борисоглебского сельского поселения, в сфере ипотечного жилищного кредитования" на 2018-2020 годы – 7 тыс. руб.(аннуитентные платежи)
Задачей программы является: создание условий для сбалансированного увеличения платежеспособного спроса населения на жилье, в том числе с помощью развития ипотечного жилищного кредитования и увеличения объемов жилищного строительства.

Муниципальная программа
"Благоустройство территории Борисоглебского сельского поселения на 2018-2020 годы "
Цели муниципальной программы:
- совершенствование системы комплексного благоустройства Борисоглебского сельского поселения
- повышение уровня внешнего благоустройства и
санитарного содержания населенных пунктов Борисоглебского сельского поселения
- совершенствование эстетического вида Борисоглебского сельского поселения
- активизации работ по благоустройству территории поселения в границах населенных пунктов, обеспечение функционирования объектов уличного освещения;
- развитие и поддержка инициатив жителей населенных пунктов по благоустройству и санитарной очистке придомовых территорий
- повышение общего уровня благоустройства поселения.
Основные задачи Программы:
- Организация взаимодействия между предприятиями, организациями и учреждениями при решении вопросов благоустройства территории поселения;
- Приведение в качественное состояние элементов благоустройства;
- Привлечение жителей к участию в решении проблем благоустройства;
- Обеспечение функционирования объектов уличного освещения;
- Оздоровление санитарной экологической обстановки в поселении, организация сбора и вывоза твердых коммунальных отходов и мусора.
Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет 7272 тыс. руб., в том числе в 2018 году – 6740 тыс. руб., в 2019 году –342 тыс. руб. в 2020 году- 190,00 тыс. руб.

Муниципальная программа
«Развитие культуры, спорта и молодежной политики в Борисоглебском сельском поселении Борисоглебского района Ярославской области услугами организаций культуры» на 2019-2020 годы
Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет 3151 тыс. руб., в том числе в 2018 году – 1011 тыс. руб., в 2019 году –1050 тыс. руб. в 2020 году- 1089,00 тыс. руб.
В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2018 году на реализацию следующих целевых программ:
- Ведомственная целевая программа управления культуры –626 тыс. руб.
- Развитие библиотечного дела на территории Борисоглебского сельского поселения- 320 тыс. руб.
- Муниципальная целевая программа «Молодежь» - 65 тыс. руб.

Муниципальная программа «Физическая культура и спорт в Борисоглебском сельском поселении» на 2018-2020годы

- Ведомственная целевая программа по физической культуре и спорту на 2018 год – 89 тыс. руб
Целью муниципальной программы является создание условий для формирования законопослушных, образованных, духовно и физически здоровых граждан, обладающих здоровой мотивацией к самореализации во всех сферах активной созидательной деятельности на благо общества.

Муниципальная программа «Обеспечение жителей Борисоглебского
сельского поселения услугами связи, общественного
питания, торговли и бытового обслуживания»

В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2018 году на обеспечение услугами бань на 2018 год в сумме 401 тыс.руб.(соглашение о передаче полномочий)

Непрограммные расходы

В проекте бюджета на 2018-2020 годы в составе непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности органов местного самоуправления.
Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата управления администрации поселения сформированы в соответствии с Постановлением Правительства Ярославской области «О формировании нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области» от 24,09.2008 г. № 512-п (в редакции от 27.06.2014г.№618-п) в сумме, не превышающей утвержденные Постановлением нормативы расходов на содержание органов местного самоуправления за минусом управленческих расходов по переданным полномочиям.
На обеспечение деятельности органов местного самоуправления, бюджетные ассигнования предусмотрены в 2018 году в сумме 5641 тыс. руб., в 2019 году – 5611 тыс. руб., в 2020 году – 5611 тыс. руб.
В непрограммных расходах предусмотрены средства на «Межбюджетные трансферты бюджетам муниципального района из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями» на 2018 год в том числе:
- на исполнение бюджета поселения в части казначейского исполнения бюджета сельского поселения-69,4 тыс. руб.
-на контрольно-счетный орган сельского поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля-65,7 тыс. руб.
-на организацию мероприятий по работе с детьми и молодежью в поселении -64,9тыс. руб.
-на организацию библиотечного обслуживания населения сельского поселения – 319,8 тыс. руб.
-на создание условий для организации досуга жителей поселения-626,3 тыс. руб.
-на обеспечение условий для развития на территории сельского поселения физической культуры и массового спорта -89,4 тыс. руб.

-на обеспечение поселения услугами бани- 401,8 тыс.руб.
В составе непрограммных расходов бюджета поселения предусмотрены бюджетные ассигнования на осуществление первичного воинского учета за счет средств федерального бюджета на обеспечение деятельности по осуществлению федеральных полномочий в сумме 194,7 тыс. руб..
В целях финансирования непредвиденных расходов и мероприятий в бюджете поселения утвержден резервный фонд Администрации Борисоглебского сельского поселения в сумме 100 тыс. руб.
На основании статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в проекте бюджета предусмотрены условно утвержденные расходы на 2019 год 2,5% от общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение) в сумме 269,7 тыс. руб., на 2020 год 5% в сумме 551,6 руб. Средства предполагается направлять на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий, не носящих регулярного характера и не включенных в бюджет сельского поселения на соответствующий финансовый год.
Бюджет сельского поселения на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов бездефицитный, поэтому не составляются следующие приложения:
-верхний предел государственного (муниципального) долга на конец очередного финансового года (на конец очередного финансового года и конец каждого года планового периода);
-проект программы государственных (муниципальных) внутренних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);
-проект программы государственных внешних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);
-проекты программ государственных (муниципальных) гарантий на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).
Реестр источников доходов бюджетов бюджетной системы РФ не составляется. В соответствии с разъяснениями Министерства финансов РФ (письмо от 19.10.2016 № 21-03-04/60984) формирование перечня источников доходов бюджетов бюджетной системы РФ будет осуществляться в электронной форме в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет».