проект

Пояснительная записка к проекту Решения Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения «О бюджете сельского поселения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

Проект Решения Муниципального Совета «О бюджете сельского поселения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» сформирован на основе требований федерального и регионального бюджетного законодательства, на базе основных направлений бюджетной и налоговой политики сельского поселения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов. В связи с изменениями, внесенными в 2013 году в федеральное законодательство, расходы бюджета поселения сформированы в рамках муниципальных программ Борисоглебского сельского поселения и в разрезе новой программной классификации расходов бюджета.

В части налоговой политики в трехлетней перспективе приоритеты в области доходов остаются на уровне запланированных на период 2016–2018 годов – увеличение бюджетных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала. Расширение налоговой базы должно происходить также за счет привлечения новых налогоплательщиков и проведения активной работы с уже имеющимися. Актуальными остаются вопросы повышения собираемости налогов и качества налогового администрирования.

Расходы бюджета сельского поселения сформированы с учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат, в разрезе муниципальных программ и входящих в них ведомственных программ, и непрограммных расходов, раздельного планирования бюджета по действующим и принимаемым обязательствам.

 В части межбюджетных отношений планирование осуществлялось на основе методик предоставления и распределения соответствующих межбюджетных трансфертов.

При формировании бюджета сельского поселения на очередной финансовый год и на плановый период приоритетными расходами являются расходы на финансирование обязательств по выплате заработной платы, ремонту и содержанию дорог местного значения, благоустройству территории поселения.

При формировании бюджета сельского поселения на очередной финансовый год и на плановый период предусматривается разделение бюджетных ресурсов на бюджет текущих обязательств и бюджет развития в рамках муниципальных программ и непрограммных расходов.

При формировании бюджета сельского поселения учтены соглашения о передаче администрацией района сельскому поселению осуществления части полномочий за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета в бюджет поселения.

Основные характеристики бюджета сельского поселения в 2017 – 2019 годах:

Сумма доходов бюджета поселения в 2017 г. составит 30,571 тыс. руб., в 2018 году –26,376 тыс. руб., в 2019 – 20,129 тыс. руб., в том числе собственные доходы бюджета поселения прогнозируются в 2017 году в сумме 8,394 тыс. руб., в 2018 году – 8, 563 тыс. руб., в 2019 – 8,741 тыс. руб.

Из областного бюджета запланировано поступление средств в 2017 году 19,800 тыс. руб. в 2017 году 17,633 тыс. руб., в 2019 году 11,208 тыс.руб.

Иные межбюджетные трансферты из районного бюджета на содержание и ремонт автомобильных дорог в 2017 году 2,196 тыс. руб. в 2018 году 0,00 тыс. руб., в 2019 году 0,00 тыс.руб.

Расходы бюджета поселения составят в 2017 году 30,571 тыс. руб., в 2018 году – 26,376 тыс. руб., в 2019 году – 20,129 тыс. руб.

Таким образом, прогнозируется бездефицитный бюджет сельского поселения.

Доходы

 Прогноз доходов бюджета поселения рассчитан исходя из второго варианта прогноза социально-экономического развития Ярославской области на 2017-2019 годы, который является базовым (благоприятным), так как определяется из более благоприятных внешних и внутренних условий развития экономики и социальной сферы. Этот вариант предполагает сохранение устойчивого роста экономики области и улучшение основных показателей развития социально-экономической ситуации в российской Федерации. Постановлением Администрации Борисоглебского сельского поселения от 07.07.2016 г. № 253 определены основные направления бюджетной и налоговой политики сельского поселения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, с целью обеспечения полноты формирования доходной базы бюджета. Сумма налоговых и неналоговых доходов, прогнозируемая к поступлению, в бюджет поселения в 2017 году, составляет 8,394 тыс. руб. Из них налоговые доходы 8,394 тыс. руб., неналоговые доходы – 0,00 тыс. руб.

Прогноз налоговых и неналоговых доходов на 2018 год составляет 8,563 тыс. руб., на 2019 год – 8,741 тыс. руб.

Доходы муниципального дорожного фонда сельского поселения будут формироваться за счет следующих источников:

В разрезе доходных источников бюджет поселения сформирован следующим образом:

Налог на доходы физических лиц - прогноз поступления в бюджет сельского поселения в 2017 году 1203,00 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом фактических поступлений налога в бюджет сельского поселения в 2016 году и норматива отчислений по налогу в бюджет сельского поселения - 2 %.

Прогноз поступления налога на 2018 год – 1282 тыс. руб., на 2019 год – 1369 тыс. руб.

Акциз на нефтепродукты (автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации) - прогноз поступления на 2017 год составляет 2444 тыс. руб.

В бюджеты муниципальных образований акциз на нефтепродукты будет зачисляться в размере 10% от суммы налога, подлежащего зачислению в консолидированный бюджет Ярославской области, по дифференцированным нормативам (для Борисоглебского сельского поселения установлен норматив – 0,0738), рассчитанным для каждого муниципального образования исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований. Для расчета использованы статистические сведения по состоянию на 01 января 2016 года.

Прогноз поступления акциза на 2018 год – 2444 тыс. руб., на 2018 год – 2444 тыс. руб.

 Прогноз поступления акциза представлен Департаментом финансов Ярославской области.

 Налог на имущество физических лиц - прогноз поступления в бюджет сельского поселения в 2017 году 479,00 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом принятого Решением Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения нормативного правового акта № 309 от 18.02.2016г. «О внесении изменений в Решение Муниципального Совета №16 от 11.09.2006г. «Об установлении налога на имущество физических лиц». Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджеты поселений по нормативу 100 %.

Прогноз поступления налога на 2018 год –488,0 тыс. руб., на 2019 год – 499,0 тыс. руб.

Земельный налог - прогноз поступления в бюджет сельского поселения на 2017 год- 4268,00 тыс. руб. Расчёт произведён с учётом принятого Решением Муниципального Совета Борисоглебского сельского поселения нормативного правового акта № 308 от 18.02.2016г. «О внесении изменений в Решение Муниципального Совета №17 от 11.09.2006г. «Об установлении земельного налога». Земельный налог зачисляется в бюджеты поселений по нормативу 100 %.

Прогноз поступления налога на 2018 год –4329,0 тыс. руб., на 2019 год – 4429,0 тыс. руб.

 Неналоговых доходов в бюджете поселения в 2017 году нет.

Безвозмездные поступления на 2017 год предусмотрены в размере 22176,9 тыс. руб., в том числе: дотации – 8592,0 тыс. руб., субсидии – 11208 тыс. руб., субвенции – 180,5 тыс. руб., иные межбюджетные трансферты – 2196,4 тыс. руб.

Безвозмездные поступления на 2018 г. запланированы в сумме 17813,4 тыс. руб., на 2019 г. – 11388,4 тыс. руб.

Расходы

Расходы бюджета сельского поселения в 2017 году составят 30570,8 тыс. руб., в том числе на реализацию муниципальных программ –24995,7 тыс. руб., непрограммные расходы– 5575,1 тыс. руб.

Муниципальные программы

Постановлением Администрации Борисоглебского сельского поселения от 09.11.2016 г. № 445 утвержден перечень муниципальных программ, который является основным нормативно – правовым актом для формирования программного бюджета на 2017-2019 годы. С 2017 года будут действовать 8 муниципальных целевых программ .

При формировании расходов муниципальных программ одним из определяющих факторов является необходимость реализации указов Президента РФ от 7 мая 2012 года.

В целях достижения показателей социально-экономического развития субъектов Российской Федерации, установленных указами Президента Российской Федерации необходимо провести работу по оптимизации расходных обязательств бюджета поселения, сконцентрировав расходы на достижении целевых показателей.

Наиболее важными являются следующие приоритеты:

            – приведение дорог внутри и вне населенных пунктов в нормативное состояние;

 – благоустройство территории поселения;         

– экологическая и социальная безопасность.

Муниципальная программа « Развитие муниципальной службы в администрации Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района Ярославской области»

Цели муниципальной программы:

 – развитие и совершенствование муниципальной службы в Администрации Борисоглебского сельского поселения, повышение эффективности деятельности муниципальных служащих Администрации Борисоглебского сельского поселения.

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2017год – 306,0 тыс. руб., на 2018 год – 306,0 тыс. руб., 2019 год – 206,0 тыс. руб.

Основные задачи Программы:

Основные задачи Программы:
1. Совершенствование нормативной правовой базы по вопросам развития муниципальной службы.
2. Формирование организационно - методического сопровождения системы муниципальной службы.
3. Реализация механизмов предупреждения коррупции, выявления и разрешения конфликта интересов на муниципальной службе.
4. Создание условий для профессионального развития и подготовки кадров муниципальной службы в Администрации Борисоглебского сельского поселения, стимулирование муниципальных служащих к обучению, повышению квалификации.
5. Обеспечение устойчивого развития кадрового потенциала и повышения эффективности муниципальной службы.
6. Разработка системы мер, направленных на стимулирование добросовестного исполнения обязанностей муниципальной службы на высоком профессиональном уровне.
7. Повышение доверия граждан к муниципальным служащим, обеспечение открытости и прозрачности муниципальной службы.
8. Повышение престижа муниципальной службы.

Муниципальная целевая программа «Обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах на территории  Борисоглебского сельского поселения» на 2016-2019 годы

Цели муниципальной программы: минимизация социального, экономического и экологического ущерба наносимого населению, экономике и природной среде от пожаров и происшествий на водных объектах.

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2017 год – 50,0 тыс. руб., на 2018 год – 50,0 тыс. руб., 2019 год – 10,0 тыс. руб.

Основные задачи Программы:

– разработка и реализация мероприятий, направленных на соблюдение правил пожарной безопасности населением;

– повышение объема знаний и навыков в области пожарной безопасности;

– организация контроля за реализацией мер пожарной безопасности;

– организация работы по предупреждению и пресечению нарушений требований пожарной безопасности

– организация работы по предупреждению и пресечению нарушений требований и правил поведения на воде;

Муниципальная программа Обеспечение качественными коммунальными услугами населения Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района Ярославской области» на 2017-2019 годы

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2017 год – 480,0 тыс. руб., на 2018 год – 480,0 тыс. руб., 2019 год – 250,0 тыс. руб.

 В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2017 году на реализацию следующих целевых программ:

 - Муниципальная целевая программа капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах Борисоглебского сельского поселения на 2014-2043 годы в сумме 480,0 тыс. руб..

Цели муниципальной программы: улучшение эксплуатационных характеристик многоквартирных домов в соответствии со стандартами качества, обеспечивающее гражданам безопасные и комфортные условия проживания.

 Задачи Программы:

Организация и планирование работ по ликвидации накопленных недоремонтов и вывод капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов на нормативный уровень.

Муниципальная целевая программа "Развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения, ремонт дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к ним на территории Борисоглебского сельского поселения" на 2017-2019 годы

Цели муниципальной программы: развитие современной и эффективной автомобильно-дорожной инфраструктуры. Сохранение и развитие автомобильных дорог общего пользования, обеспечивающих социально-экономические потребности населения.

На реализацию муниципальной программы предусмотрено на 2017год – 17056,8 тыс. руб., на 2018 год – 14211,9 тыс. руб., 2019 год – 13321,9 тыс. руб.

Основные задачи Программы:

- обеспечение сохранности автомобильных дорог общего пользования местного значения, путем выполнения эксплуатационных и ремонтных мероприятий.

- увеличение протяженности автомобильных дорог общего пользования с твердым покрытием, соответствующих нормативным требованиям.

- строительство, реконструкция, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения.

- выполнение ремонта дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов.      

Муниципальная программа "Обеспечение доступным и комфортным жильем населения Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района Ярославской области"

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет 2075,5 тыс. руб тыс. руб., в том числе в 2017 году – 1345,5 тыс. руб..

Цель муниципальной программы:

- обеспечение доступным и комфортным жильем населения Борисоглебского сельского поселения.

 В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2017 году на реализацию следующих целевых программ:

- "Улучшение условий проживания отдельных категорий граждан, нуждающихся в специальной социальной защите на территории Борисоглебского сельского поселения" на 2017-2019 годы.- 233,8 тыс. руб.

Задачей целевой программы является: улучшение условий проживания отдельных категорий граждан поселения, нуждающихся в специальной социальной защите

- "Переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или) с высоким уровнем износа" на 2017-2019 годы- 1929,3 тыс. руб.

Задачей целевой программы является: переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или) с высоким уровнем износа

 - "Поддержка молодых семей Борисоглебского сельского поселения Борисоглебского муниципального района в приобретении (строительстве) жилья" на 2017-2019 годы- 348,5 тыс. руб.

Задачей программы является: поддержка молодых семей Борисоглебского сельского поселения в приобретении (строительстве) жилья.

-"Поддержка граждан, проживающих на территории Борисоглебского сельского поселения, в сфере ипотечного жилищного кредитования" на 2017-2019 годы – 36,0 тыс. руб.

Задачей программы является: создание условий для сбалансированного увеличения платежеспособного спроса населения на жилье, в том числе с помощью развития ипотечного жилищного кредитования и увеличения объемов жилищного строительства.

Муниципальная программа "Благоустройство территории Борисоглебского сельского поселения на 2017-2019 годы "

Цели муниципальной программы:

- совершенствование системы комплексного благоустройства Борисоглебского сельского поселения

- повышение уровня внешнего благоустройства и санитарного содержания населенных пунктов Борисоглебского сельского поселения

- совершенствование эстетического вида Борисоглебского сельского поселения

- активизации работ по благоустройству территории поселения в границах населенных пунктов, обеспечение функционирования объектов уличного освещения;

- развитие и поддержка инициатив жителей населенных пунктов по благоустройству и санитарной очистке придомовых территорий

- повышение общего уровня благоустройства поселения.

Основные задачи Программы:

- Организация взаимодействия между предприятиями, организациями и учреждениями при решении вопросов благоустройства территории поселения;

- Приведение в качественное состояние элементов благоустройства;

- Привлечение жителей к участию в решении проблем благоустройства;

- Обеспечение функционирования объектов уличного освещения;

- Оздоровление санитарной экологической обстановки в поселении, организация сбора и вывоза твердых коммунальных отходов и мусора.

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет 9539,3 тыс. руб., в том числе в 2017 году – 4869,3 тыс. руб., в 2018 году –3570,0 тыс. руб. в 2019 году- 1100,00 тыс. руб.

Муниципальная программа «Развитие культуры, спорта и молодежной политики в Борисоглебском сельском поселении Борисоглебского района Ярославской области услугами организаций культуры» на 2017-2019 годы

Общая сумма расходов по программе на плановый период составляет 1631,2 тыс. руб., в том числе в 2017 году – 815,7 тыс. руб., в 2018 году – 815,7 тыс. руб. в 2019 году- 0,00 тыс. руб.

 В составе муниципальной программы предусматриваются ассигнования в 2017 году на реализацию следующих целевых программ:

- Ведомственная целевая программа управления культуры – 1011,7 тыс. руб.

- Развитие библиотечного дела на территории Борисоглебского сельского поселения-514,6 тыс. руб.

- Муниципальная целевая программа «Молодежь» - 105,0 тыс. руб.

- Ведомственная целевая программа по физической культуре и спорту – 144,6 тыс. руб.

 Целью муниципальной программы является создание условий для формирования законопослушных, образованных, духовно и физически здоровых граждан, обладающих здоровой мотивацией к самореализации во всех сферах активной созидательной деятельности на благо общества.

Непрограммные расходы

В проекте бюджета на 2017-2019 годы в составе непрограммных расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности органов местного самоуправления.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата управления администрации поселения сформированы в соответствии с Постановлением Правительства Ярославской области «О формировании нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области» от 24,09.2008 г. № 512-п (в редакции от 27.06.2014г.№618-п) в сумме, не превышающей утвержденные Постановлением нормативы расходов на содержание органов местного самоуправления за минусом управленческих расходов по переданным полномочиям.

 На обеспечение деятельности органов местного самоуправления, бюджетные ассигнования предусмотрены в 2017 году в сумме 4897,8 тыс. руб., в 2018 году – 4897,8 тыс. руб., в 2019 году – 4897,8 тыс. руб.

 В непрограммных расходах предусмотрены средства на «Межбюджетные трансферты бюджетам муниципального района из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями» на 2017 год в том числе:

- на исполнение бюджета поселения в части казначейского исполнения бюджета сельского поселения-67,2 тыс. руб.

-на контрольно-счетный орган сельского поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля-65,7 тыс. руб.

-на организацию мероприятий по работе с детьми и молодежью в поселении -62,0тыс. руб.

-на организацию библиотечного обслуживания населения сельского поселения – 305,0 тыс. руб.

-на создание условий для организации досуга жителей поселения-600,1 тыс. руб.

-на обеспечение условий для развития на территории сельского поселения физической культуры и массового спорта -85,7 тыс. руб.

В составе непрограммных расходов бюджета поселения предусмотрены бюджетные ассигнования на осуществление первичного воинского учета за счет средств федерального бюджета на обеспечение деятельности по осуществлению федеральных полномочий в сумме 180,6 тыс. руб..

В целях финансирования непредвиденных расходов и мероприятий в бюджете поселения утвержден резервный фонд Администрации Борисоглебского сельского поселения в сумме 100 тыс. руб.

На основании статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в проекте бюджета предусмотрены условно утвержденные расходы на 2018 год 2,5% от общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение) в сумме 378,5 тыс. руб., на 2019 год 5% в сумме 437,2 руб. Средства предполагается направлять на финансирование непредвиденных расходов и мероприятий, не носящих регулярного характера и не включенных в бюджет сельского поселения на соответствующий финансовый год.

Бюджет сельского поселения на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов бездефицитный, поэтому не составляются следующие приложения:

-верхний предел государственного (муниципального) долга на конец очередного финансового года (на конец очередного финансового года и конец каждого года планового периода);

-проект программы государственных (муниципальных) внутренних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

-проект программы государственных внешних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

-проекты программ государственных (муниципальных) гарантий на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период).